Microsoft Word - FS 2003 by NAS FINAL new.doc

Препис

1 СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ДВЕ МОГИЛИ ЕНТЪРПАЙСИС АД към 31 декември 2003 година Раздели, групи, статии Прило жение А. Дълготрайни активи І. Дълготрайни материални активи 3 1,117 1,118 Б. Краткотрайни активи І. Материални запаси ІІ. Вземания и предоставени аванси Всичко краткотрайни активи Всичко активи: 1,192 1,202 А. Собствен капитал І. Основен капитал ІІ. Финансов резултат (348) (330) Всичко собствен капитал (298) (280) Б. Дългосрочни пасиви Задължения към свързани предприятия 6 1,484 1,458 В. Краткосрочни пасиви Всичко пасиви: 1,490 1,482 Всичко собствен капитал и пасиви 1,192 1,202 Балансът следва да се разглежда заедно с бележките, представляващи неразделна част от финансовият отчет, посочени на страници от 4 до 10. Финансовият отчет е одобрен на 29 март 2004 година от: Изпълнителен директор: Главен счетоводител: КПМГ България ООД Красимир Хаджидинев Управител Николай Колев Регистриран одитор

2 ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИТЕ И РАЗХОДИТЕ НА ДВЕ МОГИЛИ ЕНТЪРПАЙСИС АД За годината, завършваща на 31 декември 2003 година Наименование на приходите и разходите Приложение І. Нетни приходи от продажби ІІ. Разходи по икономически елементи Разходи за материали Разходи за външни услуги 2 1 Амортизация Разходи за персонала Други оперативни разходи - 1 Всичко оперативни разходи ІІІ. Корективни пера Балансова стойност на продадени активи Увеличения / (намаление) в резултат на продажба на продукция и разходи за придобиване на дълготрайни материални активи (17) Всичко корективни пера ІV. Печалба от оперативна дейност (17) (5) V. Финансови приходи /(разходи), нетно Разходи за лихви (1) (1) VІ. Загуба от обичайна дейност (18) (6) VII. Нетна загуба за периода (18) (6) Отчетът за приходи и разходи следва да се разглежда заедно с бележките, представляващи неразделна част от финансовият отчет, посочени на страници от 4 до 10. Изпълнителен директор: Главен счетоводител: КПМГ България ООД Красимир Хаджидинев Управител Николай Колев Регистриран одитор 2

3 ОTЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ДВЕ МОГИЛИ ЕНТЪРПАЙСИС АД за годината, завършваща на 31 декември 2003 година Показатели Основен капитал Печалба/ (загуба) Общо І. Салдо на 1 януари 2002 година 50 (324) (274) 1. Финансов резултат за периода - (6) (6) ІІ. Салдо на 31 декември 2002 година 50 (330) (280) ІІ. Салдо на 1 януари 2003 година 50 (330) (280) 1. Финансов резултат за периода - (18) (18) ІІІ. Салдо към 31 декември 2003 година 50 (348) (298) Отчетът за промените в собствения капитал следва да се разглежда заедно с бележките, представляващи неразделна част от финансовият отчет, посочени на страници от 4 до 10. Изпълнителен директор: Главен счетоводител: КПМГ България ООД Красимир Хаджидинев Управител Николай Колев Регистриран одитор 3

4 ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ДВЕ МОГИЛИ ЕНТЪРПАЙСИС АД за годината, завършваща на 31 декември 2003 година Наименование на паричните потоци І. Наличности от парични средства на 1 януари 2003 година 1 17 ІІ. Парични средства от оперативна дейност 1. Постъпления от клиенти и други дебитори Плащания на доставчици и други кредитори (46) (4) 3. Плащания за заплати, осигуровки и други (30) (31) 4. Други парични потоци от оперативна дейност (2) (1) Нетни парични наличности от оперативна дейност (49) 64 ІІІ. Парични потоци от инвестиционна дейност 1. Разходи по придобиване на дълготрайни активи (70) (130) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (70) (130) ІV. Парични потоци от финансова дейност 1. Получени заеми Платени заеми (8) (13) Нетни парични потоци от финансова дейност Изменение на наличностите през годината - (16) Парични наличности в края на периода 1 1 в това число в подочетни лица 1 1 Отчетът за паричния поток следва да се разглежда заедно с бележките, представляващи неразделна част от финансовият отчет, посочени на страници от 4 до 10. Изпълнителен директор: Главен счетоводител: КПМГ България ООД Красимир Хаджидинев Управител Николай Колев Регистриран одитор 4

5 към 31 декември 2003 година 1. Учредяване и регистрация Две Могили Ентърпрайзис (Дружеството) е акционерно дружество, регистрирано в Русенския Окръжен съд през 1998 година. Основен Акционер в Дружеството е Дом Бойар - АД притежаващ 100 % от капитала. Предметът на дейност на Дружеството е свързан с извършване на инвестиции в областта на селското стопанство и лозарската и винарска промишленост. 2. Счетоводна политика 2.1 Общи положения Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското законодателство и приложимите Национални счетоводни стандарти. Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена. Всички данни за 2003 година и за 2002 година са представени в настоящия финансов отчет в хил. лв Действащо предприятие Счетоводния отчет е изготвен въз основа на счетоводното предположение за действащо предприятие. Дружеството приключва отчетния период със загуба в размер на 18 хил.лева и с натрупани от предходни години загуби в размер на 330 хил.лева. Към 31 декември 2003 година пасивите на Дружеството превишават неговите активи с 298 хил. лева. Посочените обстоятелства пораждат съмнение дали Дружеството ще може да продължи да осъществява нормално дейността си като действащо предприятие без финансовата подкрепа на основния акционер и чрез разсрочване на плащанията на задълженията си към него. Основния акционер е гарантирал осигуряването на необходимата подкрепа за 2004 година. Поради това в счетоводния отчет не са направени никакви корекции в стойността на активите и пасивите. 5

6 Към 31 декември 2003 година (продължение) 2.3. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки Приложението на новите счетоводни стандарти изисква от ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на годишния финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите и условните активи и пасиви. Всички те са извършени на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвянето на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет Дефиниция и оценка на елементите на счетоводния баланс Дълготрайните материални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Като Разходи за придобиване на дълготрайните материални активи в счетоводния баланс са представени разходите за обработка на земя, засаждане и отглеждане на нови лозови масиви Материалните запаси при тяхната покупка са оценявани по цена на придобиване, която включва тяхната доставна стойност както и всички други разходи свързани с тяхното закупуване. Оценката на потреблението на материалните запаси е извършвана по метода на средно претеглената цена. В края на годината те се оценяват по по-ниската между доставната и нетната им реализируема стойност. През 2003 година Дружеството е добило селскостопанска продукция, състояща се от грозде, която е продало на дружеството - основен акционер по справедлива цена, като стойността е отчетена в намаление на натрупаните разходи за придобиване на дълготрайни материални активи преди годината на плододаване в съответствие с изискванията на НСС 41 Селско стопанство (виж също приложение 10) Вземанията в лева са оценени по стойността на тяхното възникване Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност Задълженията са оценени по стойността на тяхното възникване. Като Дългосрочни задължения в баланса са представени задълженията към дружеството майка, получени като финансиране за извършване на агротехническите мероприятия по засаждане и развитие на новите лозови масиви до плододаване. 6

7 Към 31 декември 2003 година (продължение) Основният капитал е представен в баланса по неговата номинална стойност, която съответства на актуалната му съдебна регистрация. Към година, внесеният напълно основен капитал е в размер на 50 хил. лева и е разпределен в 50,000 поименни акции с номинална стойност по1 лев всяка една Амортизация на дълготрайните активи Амортизациите на дълготрайните материални и нематериални активи са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. По групи активи са прилагани следните норми: Сгради 4 % Машини и оборудване 30 % Транспортни средства 10 % Стопански инвентар 15 % Амортизационните норми са определени от ръководството въз основа на очаквания полезен живот по групи активи Признаване на приходите и разходите Приходите от продажбите и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях Данъчно облагане Съгласно българското данъчно законодателство за 2003 година, Дружеството дължи корпоративен данък в размер на 23.5%. В съответствие с промените в Закона са корпоративното подоходно облагане, корпоративния данък за 2004 година е в размер на 19.5%, Дружеството прилага балансовия метод на задълженията за отчитане на временните данъчни разлики, при който временните данъчни разлики се установяват чрез сравняване на балансовата стойност с данъчната основа на активите и пасивите. Отсрочените данъчни задължения се признават при всички случаи на възникване, а отсрочените данъчни активи, само до степента, до която ръководството счита, че е сигурно, че дружеството ще реализира печалба, за да използва данъчния актив. 7

8 Към 31 декември 2003 година (продължение) 3. Дълготрайни материални активи Земя и сгради Машини и оборудване Автомобили Разходи за и други придобива не ДМА Общо ДМА Отчетна стойност: Салдо на 1 януари ,126 Постъпили Изписани (65) (65) Салдо на 31 Декември ,131 Натрупана амортизация: Салдо на 1 януари Амортизация за периода Салдо на 31 декември Балансова стойност Към 31 декември ,117 Към 31 декември , Материални запаси Материали за ново лозе Други материали Дружеството притежава материални запаси, представляващи септоник кутии в размер на 64 хил. лева, необходими за агротехническите мероприятията по засаждането и отглеждането на лозовите масиви. В последните два отчетни периода тези материали 8

9 не са били използвани. Към датата на съставяне на финансовия отчет, ръководството на Дружеството не е успяло да определи тяхната нетна реализуема стойност, поради липса на информация за евентуланите им пазарни цени. Ръководотвото на Дружестовото предвижда септоник кутиите да бъдат изполвани при засаждането на нови лозовите масиви. Към 31 декември 2003година (продължение) 5. Вземания Вземания по данъци за възстановяване 1 5 Други вземания Дългосрочни пасиви Дружеството има дългосрочни задължения към свързани предприятия по предоставени заеми от Дом Бойар - АД с общ размер на 1,484 хил. лв. Средствата са получени под формата на заем за финансиране извършването на агротехническите мероприятия по засаждане и развитие на новите лозови масиви до плододаване, със срок на възстановяване на заемната сума до 2006 година. 7. Текущи пасиви Задължения към доставчици - 21 Задължения към персонала 4 3 Задължения към социалното осигуряване 1 1 Други краткосрочни задължения Приходи от дейността Продажба на готова продукция Продажба на материали Предоставени услуги

10 Към 31 декември 2003 (продължение) 9. Разходи за персонала Разходи за заплати Разходи за социално осигуряване 8 7 Начисления за отпуски Увеличения / (намаление) в резултат на продажба на продукция и разходи за придобиване на дълготрайни материални активи Приход от продажба на готова продукция Разходи за материали (27) (29) Разходи за заплати (20) (21) Разходи за социално осигуряване (7) (7) 11 (17) 11. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях През годината са извършени следните по-съществени сделки със свързани лица: Наименование Вид сделка Сума Дом Бойар АД Продажба на продукция 65 Получени средства заем 127 Възстановени средства заем 8 По извършените през годината сделки няма необичайни условия и отклонения от пазарните цени. 10

11 Към 31 декември 2003 година Дружеството има задължения към Дом Бойар АД в размер на 1,484 хил.лв. 11