Кратко съдържание Предговор... 9 Списък с използвани съкращения... 11 Списък на схеми и таблици... 13 Въведение... 15 Първа глава. Що е изпиране на пари?... 17 Втора глава. Основни методи и механизми, използвани в схемите за изпиране на пари... 39 Трета глава. Политики за противодействие на изпирането на пари... 68 Четвърта глава. Служби за финансово разузнаване... 98 Пета глава. Мерки за идентифициране и проверка на клиента... 126 Шеста глава. Мерки за събиране, съхраняване и докладване на информация... 156 Седма глава. Обучение и програма за противодействие на изпирането на пари.. 168 Осма глава. Изпиране на пари и финансиране на тероризма... 185 Приложение 1. Задължени лизца според ЗМИП в България... 214 Използвана литература... 217 3
Съдържание ПРЕДГОВОР... 9 Списък с използвани съкращения... 11 Списък на схеми и таблици... 13 ВЪВЕДЕНИЕ... 15 Първа глава ЩО Е ИЗПИРАНЕ НА ПАРИ?... 17 1. Понятието "изпиране на пари"... 18 2. Фази в процеса на изпиране на пари... 20 2.1. Фаза на пласмент... 21 2.2. Фаза на напластяване... 22 2.3. Фаза на интеграция... 22 3. Източници на "мръсни пари"... 25 3.1. Кой извършва изпирането на пари?... 25 3.2. Организирана престъпност и изпиране на пари... 26 3.3. Корупция и изпиране на пари... 31 3.4. Каква част от "мръсните пари" се изпират?... 32 4. Защо трябва да се противодейства на изпирането на "мръсни пари"?... 34 В тази глава научихте... 37 Проверка на знанията... 38 Втора глава ОСНОВНИ МЕТОДИ И МЕХАНИЗМИ, ИЗПОЛЗВАНИ В СХЕМИТЕ ЗА ИЗПИРАНЕ НА ПАРИ... 39 1. Методи и механизми за изпиране на пари, прилагани във фазата на пласиране... 40 1.1. Пласиране на средства във финансови институции... 41 1.2. Структуриране/Смърфинг... 42 1.3. Купуване на пътнически чекове или ценни книжа... 43 1.4. Смесване на законни с незаконни средства... 44 1.5. Хазарт/казина... 45 1.6. Контрабанда на пари... 46 1.7. Неформални канали за трансфер на средства... 47 2. Методи и механизми за изпиране на пари, прилагани във фазата на напластяване... 50 2.1. Офшорни финансови зони... 50 2.2. Кухи фирми... 53 2.3. Кореспондентски банкови отношения... 54 2.4. Използване на неистински документи... 54 2.5. Автофинансирани заеми... 56 2.6. Електронни плащания... 56 2.7. Обмяна на валута... 57 2.8. Черен пазар на чуждестранна валута... 58 2.9. Манипулиране на застрахователния пазар... 59 5
3. Методи и механизми за изпиране на пари, прилагани във фазата на интеграция... 60 3.1. Влагане в бизнес дейности... 60 3.2. Купуване на недвижими имоти... 61 3.3. Купуване на луксозни стоки... 61 3.4. Пазарът на злато, диаманти и бижута... 62 В тази глава научихте... 65 Проверка на знанията... 67 Трета глава ПОЛИТИКИ ЗА ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ НА ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ... 68 1. Политики на глобално ниво... 69 1.1. Инициативи на Организацията на Обединените нации (ООН)... 69 1.2. Препоръки на Специалната група за финансови действия срещу изпирането на пари (FATF)... 71 1.3. Инициативи на Организацията на финансово-разузнавателните служби Егмонт груп... 76 1.4. Инициативи на Базелския комитет за банков надзор... 76 1.5. Инициативи на Международния валутен фонд и Световната банка... 77 1.6. Принципи на Групата от финансови институции (Wolfsberg Group)... 78 1.7. Инициативи на Международната асоциация на застрахователните надзорни институции (IAIS)... 79 1.8. Инициативи на Международната организация на комисиите за ценни книжа (IOSCO)... 80 2. Политики на регионално ниво... 81 2.1. Инициативи на Съвета на Европа... 81 2.2. Директиви на Европейския съюз... 82 2.3. Дейност на Комитета на експертите по оценяване на мерките срещу изпирането на пари към Съвета на Европа MONEYVAL... 84 3. Политики на национално ниво... 85 3.1. Инициативи за създаване на превантивна рамка срещу изпирането на пари... 86 3.2. Текстове в Наказателния кодекс на Република България... 89 3.3. Инициативи за създаване на закон за отнемане на имущество, придобито от престъпна дейност... 90 В тази глава научихте... 95 Проверка на знанията... 97 Четвърта глава СЛУЖБИ ЗА ФИНАНСОВО РАЗУЗНАВАНЕ... 98 1. Международни инициативи за създаване на служби за финансово разузнаване.. 98 2. Основни елементи за изграждане на служби за финансово разузнаване... 100 3. Типове служби за финансово разузнаване... 102 3.1. Административен тип... 103 3.2. Правоприлагащ тип... 104 3.3. Съдебен тип... 105 6
3.4. Хибриден тип... 106 4. Организация, институционална автономност и отчетност на службите за финансово разузнаване... 106 4.1. Автономност и отчетност... 106 4.2. Организация на службите за финансово разузнаване... 107 5. Функции на службите за финансово разузнаване... 109 5.1. Основни функции... 109 5.2. Допълнителни функции... 113 6. Оценка на изпълнението на функциите на службите за финансово разузнаване... 116 7. Служба за финансово разузнаване в България... 118 В тази глава научихте... 123 Проверка на знанията... 125 Пета глава МЕРКИ ЗА ИДЕНТИФИЦИРАНЕ И ПРОВЕРКА НА КЛИЕНТА... 126 1. Основни цели и принципи на мерките за противодействие на изпирането на пари... 126 2. Принципът "Опознай своя клиент"... 128 3. Рисковият подход при противодействие на изпирането на пари... 130 4. Идентифициране и комплексна проверка на клиента... 133 4.1. Кой трябва да бъде идентифициран?... 135 4.2. Процедури за идентификация и комплексна проверка на клиента... 139 4.3. Изключения от задължението за идентификация... 143 4.4. Рискови клиенти и пораждане на съмнение за изпиране на пари... 144 В тази глава научихте... 153 Проверка на знанията... 155 Шеста глава МЕРКИ ЗА СЪБИРАНЕ, СЪХРАНЯВАНЕ И ДОКЛАДВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ... 156 1. Събиране и съхраняване на информация за клиента и текущо наблюдение на отношенията... 156 2. Докладване на клиенти и сделки... 157 3. Специализирана служба за прилагане на изискванията за противодействие на изпирането на пари... 160 В тази глава научихте... 166 Проверка на знанията... 167 Седма глава ОБУЧЕНИЕ И ПРОГРАМА ЗА ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ НА ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ... 168 1. Обучение на персонала на задължените лица... 168 2. Стъпки за създаване на ефективна програма за превенция на изпирането на пари... 172 2.1. Анализ на институционалния контекст... 172 2.2. Определяне на рисковите фактори... 173 7
2.3. Анализ на конкретни случаи... 173 2.4. Предприемане на превантивни действия... 173 2.5. Осъществяване на контрол върху ефективността на прилаганите мерки за противодействие на изпирането на пари... 175 3. Програма за оценка на приложението на мерките за противодействие на изпирането на пари... 175 3.1. Оценка относно изискването за идентификация на клиента... 176 3.2. Оценка относно изискването за събиране и докладване на информация... 177 3.3. Оценка относно изискването за осъществяване на вътрешен контрол... 178 3.4. Оценка относно дейността на специализирания служител и неговите отговорности... 178 3.5. Оценка относно изискването за обучение на персонала... 180 4. Пропуски при прилагане на мерките за противодействие на изпирането на пари... 180 В тази глава научихте... 182 Проверка на знанията... 184 Осма глава ИЗПИРАНЕ НА ПАРИ И ФИНАНСИРАНЕ НА ТЕРОРИЗМА... 185 1. Тероризъм и мотиви за неговото осъществяване... 185 2. Финансиране на тероризма... 189 2.1. Финансиране на тероризма и изпиране на пари... 191 2.2. Източници на средства, използвани от терористите... 192 3. Отговор на тероризма... 198 3.1. Международни организации... 199 3.2. Регионални организации... 205 3.3. Българското законодателство за борба с тероризма... 207 В тази глава научихте... 211 Проверка на знанията... 213 Приложение 1... 214 ЗАДЪЛЖЕНИ ЛИЦА СПОРЕД ЗМИП В БЪЛГАРИЯ... 214 Използвана литература... 217 8