5Ozenka-prior

Препис

1 ОЦЕНКА И ПРИОРИТИЗИРАНЕ НА РИСКОВЕТЕ Министерство на финансите Дирекция Вътрешен контрол 1

2 Роля на оценката на риска(1) Рисковете са идентифицирани, какво разбрахме до момента за тях? Наименование и място спрямо картата на риска Брой 2

3 Роля на оценката на риска(2) Какво ще научим от оценката на риска? Доколко всеки присъщ риск може да застраши постигането на целите (стойност на риска ) Доколко контролираме рисковете (адекватност и ефективност на наличните контроли) Колко работа ни очаква (зависи от риск апетита) 3

4 Етапи на оценката на риска оценка на присъщия риск оценка на контролните дейности оценка на остатъчния риск определяне на риск апетита 4

5 Работните срещи за оценка на риска и контролните дейности дискусия относно критичните рискове за всяка от организациите като цяло, както и относно критичните рискове в рамките на всяко организационно звено/дирекция оценка на рисковете дискусия относно предприетите действия за ограничаване на идентифицираните рискове оценка на контролните дейности 5

6 Присъщ риск дефиниция Рискът за организацията, съществуващ при липса на всякакви предприети от ръководството действия за промяна на вероятността от настъпване или въздействие на риска. 6

7 Показатели за оценка Оценката на риска е процес, който дава количествена и качествена оценка на идентифицираните присъщи рискове, чрез измерване на: влияние вероятността 7

8 Показатели за оценка(3) Специфика на методологията на Делойт : Вероятност Уязвимост Защо? Уязвимост = вероятност + готовността на организацията да се справи с риска, ако настъпи, т.е. има ли контроли да устои, НО Степента на готовност не трябва да се влияе от вероятността от настъпване на риска! 8

9 Показатели за оценка(4) оценките на риска в рамките на една организация трябва да се извършва на база едни и същи показатели показателите за оценка на риска трябва да са дефинирани в Стратегията за управление на риска Стратегиите на пилотните организации използват показателите вероятност и влияние за оценка на риска 9

10 Скала за оценка на присъщия риск (2): Влияние Оценка Описание Несъществено Малко Умерено Съществено Изключително голямо 1

11 Скала за оценка на присъщия риск (3): Вероятност Оценка Описание Не е вероятно Рядко Възможно Вероятно Почти сигурно 11

12 Критерии за оценка на влиянието Влияние Финанси Репутация Юридически / регулаторен Показатели за оценка на представянето / риска Бюджет Отразяваневмедиите, общественинастроения, проверки Брой съдебни искове, глоби, наказателни мерки идр. Изключи телно голямо над 5% от бюджета -Сериозниобщественипрояви (протести, неподчинение), продължителнообществено недоверие / накърнено обществено доверие -съдебнидела - дейността е прекъсната поради правна намеса Съществено 2-5% от бюджета - Широко и/или негативно отражение в медиите на национално ниво. Обществени протести, накърнено обществено доверие -правнанамеса - заплаха от големи глоби и други наказания Умерено 1% - 2% от бюджета -Отражениевмедиите, по-скоронеутрално, отколкото негативно. Спад в обществено одобрение - могат да бъдат наложени глоби или друго наказание - някои неосновни дейности биха могли да бъдат спрени или променени поради правна намеса Несъществено до1% от бюджета - Ограничено отражение в медиите - Отрицателната реакция е от страна само на ограничена група хора - няма заплаха от съдебни искове -минималниглоби Малко до.5% от бюджета - По-скоро неутрално / ниакакво отражение в медиите - Индивидуалния/институционния ранкинг може да спадне за много кратък период - Само определни служители са обект на проверка -нямапоследствия 12

13 Практическа оценка на ПР(1) Цел Клас Категория Подкатегория Риск ID Риск Описание на риска УПРАВЛЕНИЕ ИНАДЗОР Управление инадзор Компенсации и възнаграждения G1 Несъобразени с резултатите възнаграждения Липсва: обвързаност между възнаграждения и резултати; прозрачност при определяне на допълнителните възнаграждения. УПРАВЛЕНИЕ ИНАДЗОР Управление инадзор Надзор на риска G2 Неправилно използване или липсанарамказа УР Липсва система за управление на риска на ниво дирекция ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ И ИНФРАСТРУК ТУРА Човешки ресурси Обучение и развитие О1 Програмите за обучение и развитие не са съобразени с целите на оперативната дейност Липса на подходящи курсове за обучение, съобразно областта на работа, Непровеждане на някоикурсове. 13

14 Практическа оценка на ПР(2) Гласуване на оценката за: -вероятност -влияние от всеки участник, за всеки присъщ риск 14

15 Практическа оценка на ПР(3) 15

16 Практическа оценка на ПР(4)- Вписване на : документиране - индивидуалните оценките - средната оценка за вероятност и влияние (стойност на риска) 16

17 Практическа оценка на ПР(5)- документиране Присъщ риск Изключителноголямо (9) Почтисигурно (9) Съществено (7) Вероятно (7) Умерено (5) Възможно (5) Малко (3) Рядко (3) Несъществено (1) Неевероятно (1) a Оценка на влияние b c d e f Ср. оцен Вл. a Оценка на вероятност b c d e f Ср. оцен Вер. Стойн на риска (Вл+Вер)/2 17

18 Какво постигнахме дотук?(1) оценихме присъщите рискове по показателите вероятност и влияние Защо? определихме стойността на присъщите рискове Защо? за да оценим остатъчния риск Защо? за да разберем колко работа ни чака (План за действие ) 18

19 БЛАГОДАРЯ ЗА ВНИМАНИЕТО! ВЪПРОСИ Този документ/материал се изготвя в изпълнение на проект Засилване на управленската отговорност и укрепване на финансовото управление и контрол в централната и общинската администрация, осъществяван с финансовата подкрепа на Оперативна програма Административен капацитет. 19