АКТИВ С Ч Е Т О В О Д Е Н Б А Л А Н С на "К РУ Н И -95" АД град БАЛЧИК към 31.12.2002 г. Сума (хил.лв.) ПАСИВ Сума (хил.лв.) РАЗДЕЛИ,ГРУПИ, СТАТИИ Текуща година Предходна година РАЗДЕЛИ,ГРУПИ, СТАТИИ Текуща година Предходна година а 1 2 а 1 2 А.Дълготрайни активи А.Собствен капитал I.Дълготрайни материални I.Акционерен капитал 65 65 активи (ДМА) 1.Земи (терени) 30 30 II.Резерви 2.Сгради и конструкции 28 30 1. Преоценъчен резерв 32 34 3.Машини и оборудване 7 7 2.Законови резерви 2 5 4.Транспортни средства 9 7 5.Други ДМА 1 2 Общо за група II: 34 39 Общо за група I: 75 76 III. Финансов резултат II.Дълготрайни 1. Неразпредел. печалба от м.г. 2 нематериални активи 2. Непокрита загуба от м.г. (6) (17) 1.Програмни продукти 1 3. Текуща печалба 43 24 Общо за група II: 1 Общо за група III 39 7 Общо за раздел А: 75 77 Общо за радел А: 138 111 Б.Краткотрайни активи Б.Краткосрочни пасиви I.Материални запаси I.Краткосрочни задължения 1.Материали 26 93 1.Задължения към доставчици 25 81 Общо за група I: 26 93 2.Получени аванси 21 II.Краткосрочни вземания 3.Данъчни задължения 22 24 1.Вземания от клиенти и доставчици 56 56 4.Задължения към персонала 9 16 2.Други краткосрочни вземания 7 28 5.Задължения към осигурителни предприятия 4 2 Общо за група II: 63 84 6.Други краткосрочни задължения 3 3 IV.Парични средства Общо за група I: 84 126 1.Парични средства в каса 1 2.Парични средства в банки 47 251 II.Приходи за бъдещи периоди 273 Общо за група IV: 48 251 V.Разходи за бъдещи периоди 10 5 Общо за раздел Б: 147 433 Общо за раздел Б: 84 399 Сума на актива (А+Б) 222 510 Сума на пасива (А+Б) 222 510 Дата: 17.03.2003 Съставител: Ръководител: (Пенка Момчева) (Младен Димитров) Заверил: `
О Т Ч Е Т ЗА ПРИХОДИТЕ И РАЗХОДИТЕ на "К Р У Н И -95" АД град БАЛЧИК за 2002 година Сума (хил.лв.) Сума (хил.лв.) НАИМЕНОВАНИЕ текуща предходна НАИМЕНОВАНИЕ текуща предходна НА РАЗХОДИТЕ година година НА ПРИХОДИТЕ година година а 1 2 а 1 2 А.Разходи за обичайната А.Приходи от обичайната дейност дейност I.Разходи по икономически I.Нетни приходи от елементи продажби на: 1.Разходи за материали 506 314 1.Услуги 945 716 2.Разходи за външни услуги 125 119 2.Други 23 3.Разходи за амортизации 8 8 4.Разходи за възнаграждения 178 148 5.Разходи за осигуровки 62 49 6.Други разходи 32 52 в т.ч. от обезценка на активи 29 40 Общо за група I: 911 690 Общо за група I: 968 716 Б.Общо разходи за дейността 911 690 Б.Общо приходи от дейността 968 716 В.Печалба от обичайна дейност 57 26 Г.Счетоводна печалба 57 26 II.Разходи за данъци 14 2 - Данъци от печалбата 14 2 Д.Печалба (Г - II) 43 24 Всичко (Б+II+Д) 968 716 Всичко (Б) 968 716 Дата: 17.03.2003 Съставител: Ръководител: /Пенка Момчева/ /Младен Димитров/ Заверил:
О Т Ч Е Т ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ на "К Р У Н И -95" АД град БАЛЧИК за 2002 година Приложение 6 към НСС 1 РЕЗЕРВИ Показатели Основен Целеви резерви Финансов резултат Резерв Общо капитал Премии Резерв от от преводи собствен от последващи капитал емисия оценки на Общи Специали- Други активи и зирани Печалба Загуба пасиви а 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Салдо в началото на отчетния период 65 34 5 24 (17) 111 1. Финансов резултат за текущия период 43 43 2. Разпределения на печалба: 2 (18) (16) в т.ч.за дивиденти (13) (13) 3. Покриване на загуба (5) (6) 11 4. Други изменения в собствения капитал (2) 2 Салдо към края на отчетния период 65 32 2 45 (6) 138 Дата:17.03.2003 Съставител: Ръководител: /Пенка Момчева/ /Младен Димитров/ Заверил:
О Т Ч Е Т ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД на "К Р У Н И -95" АД град БАЛЧИК за 2002 година (хил.лв.) Текущ период Предходен период НАИМЕНОВАНИЕ НА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ Постъп- Плаща- Нетен Постъп- Плаща- Нетен ления ния поток ления ния поток а 1 2 3 4 5 6 А. Парични потоци от основна дейност Парични потоци, свързани с търговски контрагенти 846 788 58 1108 634 474 Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения 6 236 (230) 5 216 (211) Парични потоци свързани с дивиденти 11 (11) Платени данъци върху печалбата 7 (7) 2 (2) Други парични потоци от основна дейност 6 (6) 10 (10) Всичко парични потоци от основна дейност(а) 852 1048 (196) 1113 862 251 Б. Парични потоци от инвестиционна дейност Парични потоци, свързани с дълготрайни активи 7 (7) 2 (2) Всичко парични потоци от инвестиционна дейност(б) 7 (7) 2 (2) В. Изменение на паричните средства през периода(а+б) 852 1055 (203) 1113 864 249 Г. Парични средства в началото на периода 251 2 Д. Парични средства в края на периода 48 251 Дата:17.03.2003 Съставител: Ръководител: /Пенка Момчева/ /МладенДимитров/ Заверил:
С п р а в к а за дълготрайните активи към 31.12.2002 г. на "К Р У Н И -95" АД град БАЛЧИК Приложение Елемент 2 Отчетна стойност на дълготрайните А м о р т и з а ц и я активи: в нача- на постъ- на в края в нача- начис- отпи- в края Баланлото на пилите излезли- на лото на лена сана на сова ПОКАЗАТЕЛИ периода през те през периода периода през през периода стойпериода периода (1+2-3) периода периода (5+6-7) ност в края на периода (4-8) а 1 2 3 4 5 6 7 8 9 I.ДЪЛГОТРАЙНИ МАТЕРИАЛНИ АКТИВИ 1.Земи(терени) 30 30 30 2.Сгради и конструкции 41 41 12 1 13 28 3.Машини и оборудване 32 3 1 34 24 4 1 27 7 4.Транспортни средства 31 4 35 24 2 26 9 5.Стопански инвентар 3 3 1 1 2 1 Обща сума I: 137 7 1 143 61 8 1 68 75 II.ДЪЛГОТРАЙНИ НЕ- МАТЕРИАЛНИ АКТИВИ 1.Програмни продукти 1 1 1 1 Обща сума II: 1 1 1 1 Общ сбор (I + II) 138 7 1 144 62 8 1 69 75 Дата:17.03.2003 Съставител: Ръководител:
Приложение Елемент 3 А.ВЗЕМАНИЯ ПОКАЗАТЕЛИ С п р а в к а за вземанията и задълженията към 31.12.2002 година на "К Р У Н И -95" АД град БАЛЧИК Сума на вземанията (хил.лв.) Степен на ликвидност до 1 над 1 година година а 1 2 3 I.Краткосрочни вземания 1.Вземания от клиенти 53 53 2.Вземания от предоставени аванси 3 3 3.Други краткосрочни вземания 7 7 Общо вземания 63 63 Б.ЗАДЪЛЖЕНИЯ (хил.лв.) Сума Степен на изискуемост ПОКАЗАТЕЛИ на задъл- до една над една жението дгодина година а 1 2 3 I.Краткосрочни задължения 1.Задължения към доставчици 25 25 2.Задължения по получени аванси 21 21 3.Задължения към персонала 9 9 4.Данъчни задължения 22 22 - данък за общините 7 7 - данък върху печалбата 9 9 - данък върху добавената стойност 6 6 5.Задължения към осигурителни предприятия 4 4 - социално осигуряване 4 4 6.Други краткосрочни задължения 3 3 Общо задължения 84 84 Дата:17.03.2003 Съставител: Ръководител:
Приложение 7 към НСС 1 Елемент 7.4 С п р а в к а за ценните книжа към на "К Р У Н И - 95" АД град БАЛЧИК 31.12.2002г Вид и брой на ценните книжа Стойност на ценните книжа ПОКАЗАТЕЛИ обик- приви- кон- Отчетна Преоценка Преонове- В това число легиро- венти- стой- увели- нама- ценена инвес- инвест- ни вани руеми ност чение ление стой- тиции тиции ност от тех- от (4+5+6) ничес- други ки ре- резерви зерви а 1 2 3 4 5 6 7 8 9 I.КРАТКОСРОЧНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ В ЦЕННИ КНИЖА 1.Акции 2.Изкупени собствени акции 3.Облигации 4.Изкупени собствени облигации 5.Държавни ценни книжа Обща сума I: II.ДЪЛГОСРОЧНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ В ЦЕННИ КНИЖА 1.Акции 2.Облигации 3.Държавни ценни книжа 4.Инвестиционни бонове 5.Други документи и права Обща сума II: Забележки: 1.Колони 8 и 9 се попълват само от застрахователите. 2.Предприятията, които притежават чуждестранни ценни книжа с характер на дългосрочни инвестиции, съставят отделна справка за всяка страна. Дата: Съставител: Ръководител:
г.
С п р а в к а за приходите и разходите от лихви към 31.12.2002 година на "К Р У Н И -95" АД град БАЛЧИК Приложение 7 към НСС 1 Елемент 7.6 Сума ПОКАЗАТЕЛИ Начислени Платени/ получени а 1 2 I.ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ 1.Лихви по разплащателни и депозитни сметки 2.Лихви по предоставени дългосрочни заеми 3.Лихви по предоставени краткосрочни заеми 4.Лихви по търговски вземания 5.Други лихви Обща сума на приходите от лихви (1+2+3+4+5) II.РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ 1.Лихви по краткосрочни заеми, в т.ч. по: - редовни заеми в левове - просрочени заеми в левове - редовни заеми във валута - просрочени заеми във валута 2.Лихви по дългосрочни заеми, в т.ч. по: - редовни заеми в левове - просрочени заеми в левове - редовни заеми във валута - просрочени заеми във валута 3.Лихви по дългове, свързани с дялово участие 4.Лихви по неизплатени заплати в срок 5.Лихви по държавни вземания 6.Лихви по търговски задължения 7.Други лихви Обща сума на разходите за лихви (1+2+3+4+5+6+7) (хил.лв.) Дата: Съставител: Ръководител:
Приложение 7 към НСС 1 Елемент 7.7 С п р а в к а за извънредните приходи и разходи към 31.12.2002 г. на "К Р У Н И -95" АД град БАЛЧИК (хил.лв.) ПОКАЗАТЕЛИ Сума а 1 I.ИЗВЪНРЕДНИ ПРИХОДИ 1.Получени застрахователни обезщетения 2.Други Обща сума I: II.ИЗВЪНРЕДНИ РАЗХОДИ 1.Разходи от природни и други бедствия 2.Разходи от принудително отчуждаване на активи 3.Други Обща сума II: Дата: Съставител: Ръководител:
Приложение Елемент 4 С п р а в к а за финансовите резултати към 31.12.2002 година на "К Р У Н И -95" АД град БАЛЧИК (хил.лв.) ПОКАЗАТЕЛИ Шифър Сума а Б 1 А.НЕРАЗПРЕДЕЛЕНА ПЕЧАЛБА I.НЕРАЗПРЕДЕЛЕНА ПЕЧАЛБА КЪМ 01.01.2002 II.УВЕЛИЧЕНИЕ НА НЕРАЗПРЕДЕЛЕНАТА ПЕЧАЛБА ЗА СМЕТКА НА: 1.Печалбата от предходната година 24 3.Прехвърляне на преоценъчен резерв за отписани активи 2 Обща сума II: 26 III.РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПЕЧАЛБАТА ОТ МИНАЛИ ГОДИНИ 1.За покриване на загуба от минали години (6) 2.За резерви (2) 3.За дивиденти (13) 6.За други цели (3) Обща сума III: (24) IV.НЕРАЗПРЕДЕЛЕНА ПЕЧАЛБА КЪМ 31.12.2002 2 Б.НАПОКРИТА ЗАГУБА I.НЕПОКРИТА ЗАГУБА КЪМ 01.01.2002 (17) II.ПОКРИВАНЕ НА ЗАГУБИ ОТ МИНАЛИ ГОДИНИ ЗА СМЕТКА НА: 1.Неразпределена печалба от минали години 6 2.Резерви 5 Обща сума II: 11 III.НЕПОКРИТА ЗАГУБА КЪМ 31.12.2002 (6) В.ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ ОТ ТЕКУЩАТА ГОДИНА 1.Печалба 43 2.Загуба Дата:17.03.2003 Съставител: Ръководител:
С п р а в к а за данъци от печалбата върху временни разлики към 31.12.2002 г. на "Круни 95" АД град Балчик Приложение Елемент 5 За увеличаване на облагаемата За намаляване на облагаемата ВИДОВЕ ВРЕМЕННИ печалба печалба РАЗЛИКИ Суми на Суми на данъците Суми на Суми на данъците временните върху временните временните върху временните разлики разлики разлики разлики Данък за Данък вър- Данък за Данък въробщините ху печалбата общините ху печалбата 1 2 3 4 5 6 7 I.В началото на годината А.Намаляеми 1.От обезценка на вземания 12 1 2 ОБЩО А 12 1 2 Б.Облагаеми II.Възникнали през годината А.Намаляеми 1.От неплатени отпуски 7 1 1 2.От обезценка на вземания 29 2 4 ОБЩО А:(1+2) 36 3 5 Б.Облагаеми III.Признати през годината А.Намаляеми 1.От обезценка на вземания 6 1 ОБЩО А 6 1 Б.Облагаеми IV.В края на годината А.Намаляеми 1.От неплатени отпуски 7 1 1 2.От обезценка на вземания 35 3 5 ОБЩО А:(1+2) 42 4 6 Б.Облагаеми Дата:17.03.2003 Ръководител:
О Д И Т О Р С К И Д О К Л А Д До акционерите на КРУНИ 95 АД гр.балчик Ние извършихме одит на годишния счетоводен отчет на КРУНИ 95 АД към 31.12.2002 год. Отговорността за изготвянето на този отчет се носи от ръководството на дружеството. Нашата отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение, основаващо се единствено на извършения от нас одит. Нашият одит бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Националните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат одита да бъде планиран и проведен така, че ние да се убедим в достатъчна степен доколко годишният счетоводен отчет не съдържа съществени грешки и пропуски. Считаме, че извършения от нас одит дава достатъчно основание за изразяване на одиторско мнение. В резултат на това удостоверяваме, че счетоводният отчет дава вярна и честна представа за имущественото и финансовото състояние на дружеството към 31.12.2002, както и получения финансов резултат и промяната в паричните потоци за годината в съответствие с Националното счетоводно законодателство. Без да изразяваме резерви, обръщаме внимание на оповестеното в точка 3.1 от Приложението към финансовия отчет. От началото на 2002 година в страната е в сила ново счетоводно законодателство. Съобразно духа и нормите на НСС 16 Дълготрайни материални активи, респективно МСС 16 Имоти, машини, съоръжения и оборудване дружеството следва да извърши преглед на всички свои значими дълготрайни материални активи (ДМА) с цел проверка на достоверността на балансовата им стойност. Преценява се, че след извършването на такъв преглед през слeдващия отчетен период за някои ДМА е възможно да бъде извършена преоценка в случай на съществени различия между техните балансови и справедливи стойности към 01.01.2003 година. 20 март 2003 год. Заверил: Приложение
Елемент 1 "К Р У Н И -95" АД град Б А Л Ч И К Пояснителни сведения за оповестяване на счетоводната политика към 31.12.2002 година I.ПРАВЕН СТАТУТ "К Р У Н И - 95" АД град БАЛЧИК е акционерно дружество регистрирано на 20.04.1995 година в Добрички окръжен съд. Предметът на дейност на дружеството е промишлено и гражданско строителство, строителство и ремонт на сгради и съоръжения, както и строителство на инженерна инфраструктура. II. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА 1. Общи положения Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство. От началото на 2002 година в България са в сила нов Закон за счетоводството (ЗС) и нови Национални счетоводни стандарти. Дружеството се е съобразило с всички настъпили промени, като при необходимост е извършило съответните преизчисления или рекласификации, така както това е упоменато на съответните места по нататък. Настоящият годишен финансов отчет (ГФО) е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран с извършената преоценка на дълготрайните материални активи (ДМА) на дружеството. Всички данни за 2002 и за 2001 година са представени в настоящия финансов отчет в хил. лева. 2. Сравнителни данни До края на 2001 година дружествата изготвяха финансов отчет по предварително зададени формати. С влезлия в сила от началото на 2002 година ЗС дружествата сами определят формата и съдържанието на финансовите си отчети съобразно спецификата на дейността и решенията на ръководството. В тази връзка някои от перата в Баланса, в Отчета за приходите и разходите и в Отчета за паричния поток, представени във
финансовия отчет за 2001 година, които са сравнителни данни в настоящия отчет са рекласифицирани с цел да се получи по- добра съпоставимост с данните за 2002 година. 3. Дефиниция и оценка на елементите на Счетоводния баланс 3.1. Дълготрайни материални активи Дълготрайните материални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация. Не се начислява амортизация на земите. Амортизациите на другите дълготрайни активи се начислява по линеен метод. Годишните норми на амортизация са както следва: годишен процент Сгради 4 % Машини и оборудване 20 % Транспортни средства 8 % в т.ч. автомобили 15 % Стопански инвентар и др. 15 % През годината няма промени в амортизационните методи и норми прилагани през 2001 година. Повечето от наличните ДМА са били преоценени през 1998 година с проценти обявени от НСИ на България въз основа на действащото законодателство до края на 2001 година, при което е формиран преоценъчен резерв. През отчетния период в дружеството не е извършван преглед на ДМА към 01 януари 2002 година и не е извършвана проверка на достоверността на балансовата им стойност. В съответствие с промените в счетоводното законодателство по отношение на оценките на ДМА, такъв преглед ще бъде направен през следващия отчетен период. 3.2.Материални запаси Материалните запаси при тяхната покупка са оценявани по цена на придобиване. Оценката на потреблението им е извършвана по метода среднопретеглената цена. 3.3. Вземания Вземанията са записани по тяхната номинална стойност и са намалени с извършената обезценка на част от трудно събираемите вземания. Обезценката е направена на база възрастовата структура на вземанията, като е приложен следния процент:
Срок на възникване над 180 дни - 50% Към 31.12.2002 година е извършена обезценка на трудносъбираемите вземания от продажби в размер на 28680 лева. През 2002 година част от обезценените трудносъбираеми вземания от продажби през предходни отчетни периоди в размер на 5994 лева са отчетени като приходи, поради издължаване от страна на клиентите. 3.4. Парични средства Паричните средства са оценени по номиналната им стойност и са представени в Баланса като неблокирани пари в банки и каса. 3.5. Основен капитал Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация. Към 31.12.2002 година внесеният напълно основен капитал е в размер на 65000 лева и е разпределен в 6500 броя поименни акции, всяка с номинална стойност от 10.00 лева. 3.6. Преоценъчен резерв Като преоценъчен резерв в Баланса на дружеството е представен резултатът от извършената през 1998 година преоценка на ДМА. Преоценъчният резерв се признава като неразпределена печалба след изваждането от употреба на съответния актив. 3.7. Общи резерви Като общи резерви в Баланса на дружеството са представени законови резерви създадени в резултат на разпределението на отчетената печалба по решенията на Общото събрание на акционерите. 3.8. Задължения Задълженията в лева са оценени по стойността на тяхното възникване. 4. Признаване на приходите и разходите Приходите от продажбите и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на принципна и следствена връзка между тях. 5. Данъчно облагане
Съгласно българското данъчно законодателство дружеството дължи данък за общините в размер на 10% върху облагаемата печалба и данък върху печалбата в размер на 15% върху облагаемата печалба, намалена с данъка за общините. Дружеството прилага политика на отчитане на данъчни временни разлики. Към 31.12.2002 година в Баланса са представени намаляеми данъчни временни разлики в размер на 9791 лева. Същите са от начислена обезценка на вземанията в размер на 8149 лева и от неползван отпуск на прсонала за 2002 година в размер на 1642 лева. Ръководството на дружеството счита, че съществува значителна сигурност по отношение възможността тези временни данъчни разлики да бъдат възстановени през следващата година. 6. Действащо предприятие Счетоводният отчет е изготвен съобразно презумцията за действащо предприятие. Поради това счетоводния отчет не съдържа корекции на записаните балансови стойности на активите и рекласификации на пасивите, които биха били изисквани ако дружеството не е в състояние да продължи нормално своята дейност. 7. Дивиденти Общото събрание на дружеството е одобрило дивидент в размер на 2 лева на една акция за 2001 година. Дивидентът е изчислен на базата на нетната печалба за разпределение. Към 31.12.2002 година дивидентът в размер на 13000 лева е изцяло изплатен. Ръководството на дружеството е взело решение да предложи на Общото събрание на акционерите за 2002 година да бъде изплатен дивидент в размер на 4 лева на една акция. Изпълнителен директор: /Младен Димитров/ Главен счетоводител: 17.03.2003 /Пенка Момчева/ гр. Балчик